Как провести взаимозачет неотделимых улучшений в арендуемом помещении и арендных платежей?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: ОРганизация на осно, деятельность в области спорта.Наша организация произвела неотделимые улучшения в арендуемом помещении, возмещаемые арендодателем (он на осно). Сделали доп соглашение о взаимозачёт этих работ в счёт арендных платежей. Есть утверждённая смета, и подписанные акты кс-2 и кс-3.как я должна провести эту сделку по бухгалтерии?

  Для Вас это реализация "неотделимых улучшений" и взаимозачет по арендной плате.
  Для арендодателя реализация услуги аренды и взаимозачет по оплате приобретаемых "неотделимых улучшений".
  
  У Вас, как арендатора, проводки:
  Дт 62 (ар-ль) - Кт 90.1 = на сумму неотделимых улучшений - КС-2 и КС-3;
  Дт 90.2 - Кт 20 = на сумму расходом по строительству этих неотделимых улучшений;
  
  Дт 26 - Кт 60 (ар-ль) = на сумму арендной платы по договору;
  Дт 60 (ар-ль) - Кт 62 (ар-ль) = на сумму взаимозачета.
  
  Успехов!
• Огромное спасибо! Запуталась с НДС ...... мы к зачету принимаем сумму с НДС или без?
• Цитата: Запуталась с НДС ...... мы к зачету принимаем сумму с НДС или без?

  У того, кто на ОСНО, к зачету идет с НДС, если у кого-то из Вас УСН, то у него - без НДС.
  
  Взаимозачет делается в обсолютных значениях.
• А со счетами фактурами как быть? Мы выставляем на реализацию и принимаем с-ф на аренду?
  Заранее благодарю🙏
• Добрый день!
  

  Цитата: А со счетами фактурами как быть? Мы выставляем на реализацию и принимаем с-ф на аренду?

  Если вы ода - плательщики НДС, то и Вы выставляете счет-фактуру по своей реализации, и арендодатель выставляет свой счет-фактуру по аренде.
  
  Если один из вас не является плательщиком НДС, то он счет-фактуру не выставляет - только тот, кто на ОСНО и платит НДС. 
  От наличия или отсутствия счет-фактуры или НДС взаимозачет не зависит.
  
  Успехов!
• Спасибо!